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反舞弊风险管理,企业的“镜子”“影子”和“哨子”!

导读:经得起多大的诋毁,就得守得住多大的赞美,其中讲述的便是风险与机遇并存的道理。然而在管理企业的过程中,管理者要迎接的不仅仅是诋毁或赞美,在不可预知的风险面前,每一次的选择都可能是关乎生存死亡的决定性瞬间,该选择保守性防御还是侵略性进攻??现今企业舞弊行为的规模之大、手段之隐蔽,都已远非昔日所能及,反舞弊行为也日益引起企业的重视和警惕。


进入新世纪以来,伴随着经济发展和科技进步,企业舞弊问题已日渐成为破坏经济秩序和发生腐败犯罪的国际通病,日益成为影响全球经济发展的焦点问题起来。2016年全球唯一反舞弊专业组织ACFE出具的《2014年1月至2015年10月舞弊成本报告》中显示:
◆  舞弊欺诈损失的中位数约占所在组织5%的收入;
◆  2014年预计全球舞弊欺诈损失总额可达3.7万亿美元;
◆  缺乏反舞弊机制的企业比有反舞弊机制的企业在中位数损失上多两倍;
◆  58.1%的受害者在调查时,尚未收回任何损失。
同时,我国最高人民法院的工作报告显示:
◆  2015年全国法院受理案件1952.7万件;
◆  结案标的额4万亿元;
◆  一审商事案件334.7万件;
从上述两个维度的数据中,我们可以看出舞弊和诉讼会为企业带来诸多不可估量的影响。

事实上,舞弊带来的影响并不仅仅是直接的财务损失,还包括对公司声誉、品牌、股票价格、员工士气、投资者、供应商、客户、潜在的雇员以及与监管机构的关系造成的巨大负面影响。没有人愿意看到和自己有关的公司被登上舞弊头条新闻,而损害最为严重的可能是员工士气。各种间接影响因为很难量化,企业往往无法深刻感受到其严重性。因此,所有企业都非常重视舞弊风险管理。
舞弊风险高发的领域
除在多边业务领域,舞弊风险还集中在以下5个高发领域:
业 务 领 域 舞  弊  范  围
采购业务 不光集中在招标环节,研发、定价、质量检测等相关环节均可能成为舞弊的重灾区。
生产制造业务 在生产制造业务中,商业秘密的泄露风险成为重点。
销售业务 销售业务中包含工程销售及分中心销售两方面的业务风险。具体包括工程真实性风险、虚假销售费用风险及收受贿赂风险。
物流业务 物流业务方面的风险主要集中在合作方招标、假业务内外勾结挪用单位资金、收受贿赂等方面。
家居装修业务 合作方招标、虚假工程签证、物料虚假签收、收受贿赂等也是家居装修业务中存在的高风险形式。

事实上,在非主要业务流程中,如果不以合同和订单驱动,业务也会变成舞弊的高发领域。
反舞弊作为企业内控体系建设的一项重要内容,既是外部审计非常关注的焦点之一,也是公司内部有效地规避经营风险的有效手段,那么应如何加强内控反舞弊工作,控制和降低舞弊风险呢?
《普华永道2009年全球经济犯罪调查》发现,虽然内部审计仍然是识别舞弊的关键,但是这项调查结果显示出一种明显的趋势,一直以来内部审计查出的舞弊数量总是少于实际报告的舞弊数量。这项调查同时显示反舞弊控制,尤其是风险管理,能够发现更多的舞弊。

舞弊风险管理就是制定计划,以防范或减少舞弊、商业纠纷、监管机构的调查。这远比事后补救有成效,且能节省成本。由此,企业就急需具备及时、快捷的发现舞弊行为能力的专业人才,他们洞悉舞弊背后的真相,避免让企业的管理决策避免误入歧途,并对公司进行的舞弊治理和风险防范。
美国注册舞弊审查师CFE,被视为世界范围内的反舞弊领域卓越标准的代表,是侦察和预防各种舞弊行为的专家,他们既能及时发现盗用公司资产的员工或经理主管人员,又能援助在商业交易中受欺骗的投资者,得到世界500强、国际会计师事务所、全球风险管理顾问公司、中外上市公司、大中型国有企业等的广泛认同。

宏景国际教育,美国注册舞弊审查师协会中国分会指定ACFE课程培训机构,权威认证,是全球最多的华人ACFE培训基地之一,学员考试通过人数连续八年位居大中华区第一。同时,宏景与国内各大职能型企业合作,派资深CFE讲师深入企业指导培训反舞弊审查项目。
目前,我国反舞弊领域的相关专业人才缺口这么很大,如果你也想在未来10年的热门职业中涉足,高薪职业!那就来宏景参加ACFE课程吧!通过ACFE考试后,只需满足最低三个月的FCPAi网络课程学时要求,即可通过CFE证书转换FCPAi专业资格。
(责任编辑:Lisa)

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